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APURAÇÃO DO IRPJ E DA CSLL E PREENCHIMENTO DA ECF

Instrutor(a)

FRANCISCO SILVA LARANJA
Advogado Tributarista
Técnico em Contabilidade
Pós-Graduado em Direito Tributário pela Universidade Anhanguera/SP
Especialista em ICMS pelo Instituto Nacional de Estudos Jurídicos – INEJ
Membro da Associação Paulista de Estudos Tributários – APET
Autor do livro “A Substituição Tributária do ICMS no Rio Grande do Sul” – Paixão Editores

Objetivos

Analisar a apuração do IRPJ e da CSLL, em especial no Lucro Real e Lucro Presumido, bem como os procedimentos a serem adotados para a correta validação da Escrituração Contábil Digital e da ECF, através da composição do TXT, plano de contas referencial e ajustes da escrituração, Lalur e outros blocos relevantes. Análise e orientação das operacionalidades e registros dos módulos da escrituração de acordo com a legislação comercial e fiscal vigentes, proporcionando segurança na transmissão através dos PVAs.

Programa

1ª Parte: apuração do IRPJ e da CSLL

1. Contribuintes do IRPJ e da CSLL
2. Conceito de PJ
3. SCP
4. Empresas individuais
5. Entidades imunes e isentas
6. Cooperativas
7. Conceito de Receita Bruta
8. Regimes Tributários
9. Lucro Real
10. Base de cálculo do IRPJ
11. Alíquotas
12. Períodos de apuração
13. Pagamento por estimativa
14. Base de cálculo, acréscimos e exclusões
15. Avaliação a valor justo
16. Determinação do IRPJ e da CSLL
17. Balancetes de redução e suspensão
18. Apuração trimestral
19. Período anual
20. Pessoas jurídicas obrigadas ao lucro real
21. Lucro real e resultado ajustado
22. Dos ajustes do lucro líquido: adições, exclusões e compensações
23. Lalur e Lacs
24. Escrituração
25. Apuração anual e resultado ajustado
26. Despesas dedutíveis
27. Provisões
28. Perdas no recebimento de créditos
29. Juros sobre capital próprio
30. Demais despesas dedutíveis
31. Despesas não dedutíveis
32. AVP e AVJ
33. Variação cambial
34. AVJ de ativos
35. AVJ na participação societária
36. Aplicação de capital
37. Depreciação de imobilizado
38. Amortização do intangível
39. Despesas pré-operacionais
40. Outras deduções
41. Receitas e despesas financeiras
42. Variações monetárias
43. Concessão de serviços públicos
44. Arrendamento mercantil
45. Participações em coligadas e controladas
46. MEP
47. Ganhos e perdas de capital
48. Compensação de prejuízos fiscais e base negativa da CSLL
49. Tributação com base no lucro presumido
50. Conceito de receita bruta e base de cálculo
51. AVJ no presumido
52. Cálculo do tributo
53. Regime de caixa X competência
54. Lucro arbitrado
55. Hipóteses de arbitramento
56. Cálculo
57. Lucros e dividendos distribuídos
58. Disposições especiais
59. Bônus de adimplência fiscal
60. Adoção inicial
61. Neutralidade tributária
62. Diferença a ser adicionada
63. Diferença a ser excluída
64. Controle por subcontas
65. Demonstrativos das diferenças
66. Reserva de reavaliação


2ª Parte: ECF

1. ECF
2. Introdução - informações gerais
3. Legislação
4. Atos Declaratórios Executivos Cofis
5. Instrução Normativa RFB nº 1.770/17
6. Novas regras para 2019
7. Obrigatoriedade
8. Entidades sem fins lucrativos
9. Características do arquivo - formato dos campos
10. Regras básicas de preenchimento
11. Recuperação da ECD
12. Recuperação da ECF anterior
13. Tipos de ECF
14. Blocos e Registros
15. Plano de contas referencial
16. Bloco 0 - Abertura da escrituração
17. Bloco C Informações recuperadas da ECD - plano de contas e saldos mensais
18. Bloco E Informações recuperadas da ECD - saldos finais das contas
19. Bloco J Plano de contas e Mapeamento
20. Bloco K Saldo das Contas Contábeis e Referenciais
21. Bloco L Lucro Real
22. Bloco M e-Lalur e e-Lacs
23. Bloco N IRPJ e CSLL
24. Bloco P Lucro Presumido
25. Bloco T Lucro Arbitrado
26. Bloco U Imunes ou Isentas
27. Bloco X Informações Econômicas
28. Bloco Y Informações Gerais
29. E-lalur: relacionamento de contas
30. Apuração Lucro Real
31. Apuração Lucro Presumido
32. Prazo de entrega
33. Retificação
34. Multa pela não entrega ou atraso

Investimento

Associadas à CIC: R$360,00
Estudante - Requerimento de matrícula: R$420,00
Não Associadas à CIC: R$470,00

Formas de Pagamento

  • Nota fiscal em nome da empresa:
  • - À vista (dinheiro ou cartão de débito):
  • - Cartão de Crédito em até 5x:
  • - Faturado 15 dias:
  • - Faturado em ate 3x (somente para associados):
  • Nota fiscal em nome do participante:
  • - À vista (dinheiro ou cartão de débito):
  • - Cartão de Crédito em até 5x:

Valor da Apostila

Apostila digital para download: Gratuito
Ao efetuar a inscrição, o site disponibilizará uma chave para acesso ao download gratuito do arquivo da apostila, em formato PDF.

APOSTILA IMPRESSA
R$19,50

Estudantes devem enviar comprovante de matrícula para o e-mail cursos@cic-caxias.com.br ou apresentá-lo no primeiro dia de aula.

Apostila digital para download - gratuita
O site disponibilizará uma chave de acesso para download da apostila, em formato PDF.

Apostila impressa pela CIC - R$ 19,50
A apostila será entregue ao participante do curso no primeiro dia de aula.

CONDIÇÕES DE PAGAMENTO:
À vista: em dinheiro ou cartão de débito com 5% de desconto.
Parcelado: 5x no cartão de crédito ou 3x no boleto para pessoa jurídica associada à CIC.
Desconto especial a partir da segunda inscrição. Consulte-nos!

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Incluso: coffee-break, estacionamento gratuito, salas equipadas, acesso à rede wireless e certificado digital mediante 75% de frequência.

Local do evento, informações e inscrições

Câmara de Indústria Comércio e Serviços de Caxias do Sul - CIC
Rua Ítalo Victor Bersani, 1134 - Bairro Jardim América | Caxias do Sul - RS
Fones cursos: (54) 3218.8058 / 3218.8038 / Fone geral: (54) 3218.8000

Período:

Dia 26 de junho de 2019

Horário:

8h30 às 12h e 13h às 17h30

Carga horária:

8 horas

A quem se destina:

Contadores, técnicos em contabilidade, analistas, assistentes e auxiliares das áreas contábil e fiscal de empresas, indústrias, comércios, prestadoras de serviço, em especial escritórios de contabilidade.